一、审核情况
（一）申请人基本情况
申请人全称为“惠州农村商业银行股份有限公司”，住所地在惠州市惠州大道（江北段）82号，9月26日正式成立，系在原惠州市惠城区农村信用合作联社和原惠州市惠阳区农村信用合作联社基础上以新设合并方式发起设立而成。申请人法定代表人为朱小伟，无控股股东和实际控制人，注册资本为1,807,880,710元，总股本为1,807,880,710股。
（二）审核过程
申请人向特定对象发行股票的行政许可申请于11月20日正式受理。依据《公司法》《证券法》《非上市公众公司监督管理办法》（以下简称《公众公司办法》）《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》和《关于股东人数超过200人的未上市商业银行增发股份有关问题的通知》（证监发[]24号）等相关规定，我们对申请人提交的申请文件进行了合规性审核。我们于12月3日向申请人发出反馈，申请人及中介机构于12月16日提交了反馈意见回复。
二、审核中关注的主要问题
审核中关注到，中国共产党惠州市农村商业银行系统委员会出具说明，认为申请人属于县区级农商行。申请人、报表经无证券期货业务资格的事务所审计，一期经有证券期货业务资格的事务所审计。请申请人补充提交及经具有证券期货业务资格的会计师事务所审计的财务报表和审计报告，并对申请文件中涉及经审计数据的披露信息予以更新。
申请人已将经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（有证券期货业务资格）审计的、财务报表及审计报告提交我部，同时对《定向发行说明书》中涉及经审计数据的披露信息予以更新，修改部分已由楷体加粗表示，具体如下：
1、主要财务数据、财务指标及分析
公司最近两年及一期的主要财务数据及指标如下：
单位：万元
（1）公司盈利分析
报告期内，公司利息收入及利息支出的主要组成部分如下：
单位：万元
单位：万元
公司同行业可比公司的平均净利差和净息差情况如下：
（2）资产负债表分析
①资产分析
公司最近两年及一期各期末的资产主要构成情况如下表所示：
单位：万元
②负债分析
公司最近两年一期各期末的负债主要构成情况如下表所示：
单位：万元
（3）现金流量分析
①经营活动现金流量
单位：万元
②投资活动现金流量
单位：万元
③筹资活动现金流量
单位：万元
2、主要监管指标（合并）情况
公司最近两年及一期的主要监管指标（合并）如下：
《惠州农村商业银行股份有限公司定向发行说明书》之“四、本次定向发行对申请人的影响”之“（六）与本次发行相关特有风险的说明”之“7、资本充足率降低的风险”中调整前后的对比说明如下：
三、合规性审核意见
我会认为，申请人提交的申请材料和信息披露基本符合《公司法》《证券法》《公众公司办法》《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第3号——定向发行说明书和发行情况报告书》《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第4号——定向发行申请文件》和《关于股东人数超过200人的未上市商业银行增发股份有关问题的通知》（证监发[]24号）等法律法规的规定，相关中介机构已就本次申请的相关问题依法发表了明确的意见。据此，我会同意惠州农村商业银行股份有限公司向特定对象发行股票的申请。
来源: 证监会网站
