一、什么是基金净值
基金净值是基金的一项重要指标，它反映着一只基金所拥有的资产价值。基金净值是指一只基金所投资资产总值减去净资产债务额。即：
基金净值＝基金投资资产总值－基金净资产债务额
基金净值是衡量投资者每份基金投资市值（一般为每一美元）的实际价值的重要指标。
二、基金净值的计算
1、有无价值分红
（1）有价值分红的基金净值计算
某一交易日末的基金的净值等于该交易日当天末尾证券市场价值与本基金在该交易日之前发放的有价值分红之和减去基金当天拥有的负债。
（2）无价值分红的基金净值计算
某一交易日末的基金的净值等于该交易日末尾证券市场价值减去基金当天拥有的负债。
2、基金赎回方式
（1）设定赎回价格
对于设定赎回价格的基金，赎回价格=基金净值。
（2）不设定赎回价格
对于未设定赎回价格的基金，赎回价格=客户实际支付金额=投资者认购和申购价格。
三、基金净值指标
1、获利基金净值（NAV）
基金管理人认可的获利基金净值（NAV）就是投资者以美元衡量当天晚些时候他持有的基金投资的市值，或者是他准备投资时将要生成的市值。
2、收益率
收益率是指将每一期的投资和投资回报进行归一化后，再按照一定标准衡量所得到的投资回报率，收益率可以以基金净值当期的大小与上一期的大小进行比较，收益率的高低直接反映着基金的投资价值。
3、收益率排名
收益率排名，指的是人们把各个基金的收益率进行比较，从而找出收益率最高的的投资品种，以想投资者提供参考。
四、基金净值的意义
1、基金净值影响了投资者的投资价值
基金净值是投资者衡量一只基金投资价值的重要指标。当一只基金净值上涨时，投资者可以因此获得更高的投资收益；相反，当一只基金净值下跌时，投资者所获得的投资收益会变少。
2、基金净值反映了基金投资表现
基金净值是由当日市场表现以及基金所投资的证券决定的，它能准确地反映出投资者的资产配置情况及市场表现。
3、基金净值具有一定的可预期性
因为基金净值是基于市场变化和基金投资组合计算出来的，投资者可以通过分析过去的表现，从而预期基金未来的表现。也就是说，投资者可以借助基金净值进行风险控制。
1.什么是基金净值？
基金净值（Net Asset Value，简称NAV）是指投资者投入单位基金时，基金公司以多少钱来发行出来这个基金单位的价格；对于投资者投资基金而言，NAV 是完全透明的，它反映的是投资者买入或者卖出该基金的实际售价，也就是说这个数字是固定的，不会因为市场波动而受影响，是基金定价的一种参照指标。
2.基金净值的计算方法
基金净值的公式是：基金净值=基金总资产减去基金的未分配的利润与现金的可用金额。即：NAV=TFA-UBA，TFA代表的是总资产，包括基金组合投资、权益类投资以及现金等；UBA代表的是未分配利润与现金等可用资金货币。
3.基金净值的实际应用
在基金投资过程中，基金净值是重要的参考指标，准确的基金净值反映基金价格，也就是一个基金单位价值，是投资者参考投资基金是否值得买入的准确指标；而NAV也是投资者买入，卖出基金的实际价格，可以根据该NAV不断调整投资组合，也可以结合股市流动性等参数，评估基金的投资价值。
4.基金净值的影响因素
（1）基金组合投资收益：基金组合投资收益率和基金净值之间具有密切联系，一是基金组合投资收益率的高低决定基金净值是上涨还是下跌；二是基金总资产的规模也是NAV的重要影响因素；
（2）投资者赎回：当投资者向基金公司赎回基金时，由于基金组合的份额减少，也必将对基金公司的账面资产造成一定的影响，从而也会直接影响基金净值；
（3）管理费用：管理费用作为基金经营成本，也是影响基金净值的重要因素，当基金净值较低时，市场上的赎回订单将会增多，从而也会加大管理费支付的负担。
5.合理利用基金净值
（1）基金净值可以帮助投资者解决交易时的价格问题，对交易定价具有一定借鉴意义；
（2）做好基金风险控制，利用基金净值的实时波动，从而及时作出调整和风险控制；
（3）有效分析基金投资绩效，投资者可以利用基金净值的变化程度，及时预测市场的变动和趋势，从而便于投资者进行调整；
（4）投资者可以根据基金净值，对基金公司进行诸如律师披露、投资者回复等信息的回应，并结合市场变化，作出有效，及时的决策，把握投资机会获取投资收益。
