问题补充:
1.[单选题]某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元,当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证,其载明的进项税额为30万元,进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件,不含税单价为3万元;公益捐赠产品10件,单位成本2.5万元,缴纳当月应交增值税10万元,无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%,则该企业当月应交税费-未交增值税明细科目的月末借方余额为( )万元。A.6 B.6.6 C.7.5 D.11.7ABCD
答案:
参考答案:B
参考解析:应交税费-未交增值税明细科目的月末余额=(100+10)×3×17%-(25+35-7.3)-10=-6.6(万元)
某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元 当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证 其载明的进项税额为30万元 进项税额转出7.3万元。