问题补充:
1.[单选题]某居民企业购买节能节水专用设备用于生产经营,取得的增值税普通发票上注明设备价款35.1万元。已知该企业亏损40万元,盈利20万元,亏损10万元,盈利40万元,度经审核的应纳税所得额30万元。度该企业实际应缴纳企业所得税万元。A.6 B.6.49 C.6.8 D.7ABCD
答案:
参考答案:B
参考解析:应纳企业所得税,(-40+20-10+40)×25%=2.5(万元),节能设备可以抵免的金额=35.1×10%=3.51(万元),节能设备最多可以抵免2.5万元,不用缴纳企业所得税,还有1.01万元没有在抵免完,因此这1.01万元可以在抵免,应纳企业所得税额=30×25%-1.01=6.49(万元)。
某居民企业购买节能节水专用设备用于生产经营 取得的增值税普通发票上注明设备价款35.1万元。已知该企业亏损40万元 盈利