来源：长安信托兑付
一、保险金信托概述
保险金信托是投保人在和保险公司签订合同后，再与保险公司合作的信托公司签订信托合同，约定未来的保险金直接进入信托账户，成为信托财产，由信托机构进行管理和运作，并将信托财产及收益按合同约定，分配给信托受益人的信托计划。
长安信托兑付认为保险金信托涉及下列当事人。
委托人：保险金信托的委托人即是保险关系中的投保人；
受托人：保险金信托的受托人必须是信托机构，并且合作的保险公司和信托公司之间在法律关系上应该签署合作协议；
受益人：保单受益人为信托机构。委托人可以指定原来保险中的受益人为信托受益人，并且保险金信托的受益人范围和受益条件比保险更为灵活；
保护人：确保信托机构更好地实现委托人的意愿和维护受益人的利益。
二、保险金信托的功能优势
功能一：增加财富杠杆
根据保险金信托架构，客户购买的保险及对应的信托框架将共同构成一个功能强大的金融工具。由于寿险等保险品种自带杠杆属性，将来被保险人身故后，将有一笔确定金额，且相较保费有效放大的保险金进入信托账户，并按照客户的意愿进行财富的传承和分配。
功能二：资产隔离保全
保险金进入信托后即为信托财产，而信托财产与委托人财产独立、与受托人财产独立、与受益人财产独立，充分实现了资产隔离功能，可以很好地保全委托人的资产，避免税务、债务等纠纷。
功能三：传承方式灵活
通过保险金信托进行财富传承，客户可以按照自己的意愿，灵活确定受益人的范围、比例和顺位，并结合每个受益人的实际需求，分别确定分配方案。同时，通过设立保险金信托进行传承安排，既可以保障子女及其后代在求学、婚姻、事业等方面有充足的物质基础；又可以通过分配条款的设计，向后代传递家族的价值取向，完成家族精神的有效传承。
功能四：防范家庭风险
高净值家庭在财富传承过程中，往往面临诸多风险，例如子女挥霍无度、儿媳/女婿争产问题等等。
保险金信托正好可以最大化的消解财富传承中的许多风险，比如在信托条款中，可以明确规定，信托分配的资产属于受益人的个人财产，不属于夫妻共同财产，从而避免信托资产与客户子女的婚内资产混同，有效防范儿媳/女婿的争产风险。
同时，若子女有挥霍无度的不良习惯，客户可以利用保险金信托实现保险金的分批多次分配，保障子女获得长期稳定的现金收入，避免家庭资产被快速挥霍一空的风险。
功能五：优化税务安排
随着CRS的落地和个税改革的不断推进，国内的税务环境正在快速与国际接轨，在税务改革的大趋势下，遗产税的出台很有可能只是时间问题。
一旦遗产税出台，子女在缴纳遗产税并继承遗产时，很有可能将面临巨大的资金缺口，如果无法及时筹措资金，可能出现遗产无法顺利继承的风险。因此，可以通过设立保险金信托，充分利用保险的杠杆效应，获取充足的现金，满足财富传承中的遗产税资金需求。
今年一月，国内首单以自闭症儿童为受益人的特殊关爱保险金信托在长安信托设立。特殊关爱保险金信托是专门针对有自闭症、智力障碍孩子的家庭设计，将监护制度同保险、信托制度相结合，为特殊儿童健康生活提供全方位服务的信托模式。
