#港股实名制将正式开启# 【#香港证监会发布香港投资者标识符制度# 】12月12日，香港证券及期货事务监察委员会（香港证监会）公布，香港证券市场的投资者标识符制度（以下简称“香港投资者标识符制度”）将于3月20日推出。这标志着“港股实名制”正式开启。
香港投资者标识符制度推出后，所有投资者的交易指令均将有唯一编码。中介人须尽快取得客户同意，以符合证监会的规定及相关的数据私隐法例。而不同意的投资者，在3月20日之后，将只能卖出持有的证券，不得在香港联合交易所有限公司（香港联交所）买入证券。（中国基金报；贝塔）
大案速递！天津某劳务服务公司虚开发票逾8亿！
纳税人名称天津***劳务服务有限公司
纳税人识别号或社会信用代码911***Y1668X
组织机构代码MA0***1668
注册地址天津自贸区（东疆保税港区）洛阳道***
法定代表人或者负责人姓名性别及身份证号码（或其他证件号码）姓名：黄某、性别：男、身份证件名称：身份证、身份证件号码：11********4514
违法事实发生时的法定代表人或者负责人姓名、性别、证件名称及号码：
负有直接责任的财务负责人姓名、性别、证件名称及号码：
实际负责人姓名、性别、证件名称及号码：
负有直接责任的中介机构信息及其从业人员信息：
案件性质：虚开普通发票,虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票,
主要违法事实：经国家税务总局天津市税务局第三稽查局检查，发现其在11月1日至2月28日期间，主要存在以下问题：一、对外虚开增值税销项发票25份，金额1836.41万元，税额312.19万元；二、对外虚开普通发票867份，票面额累计78253.78万元。
相关法律依据及税务处理处罚情况：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以罚款50万元的行政处罚。
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【非法荐股者趁“火”打劫 北交所股票也被黑中介盯上】“手中持股有哪些？回标的代码送操作建议”，“我是投资顾问，有好票可以免费推荐”……
11月份以来，A股市场全天成交金额持续突破万亿元，市场交投保持活跃。但值得警惕的是，非法荐股也趁机抬头，甚至有部分不法分子还盯上了北交所股票。
受访专家就此提醒，要对看似天上掉馅饼的好事提高警惕，远离非法荐股活动，以免遭受财产损失。非法荐股者趁“火”打劫 北交所股票也被黑中介盯上-证券日报网
重大税收违法失信案件：天津一建设工程公司因偷税被税务局追缴税款和罚款逾960万元！
纳税人名称天津***建设工程有限公司
纳税人识别号或社会信用代码911201***859286T
组织机构代码06***59286
注册地址天津市西青区***
法定代表人或者负责人姓名性别及身份证号码（或其他证件号码）姓名：于某某、性别：女、身份证件名称：身份证、身份证件号码：13********4060
违法事实发生时的法定代表人或者负责人姓名、性别、证件名称及号码：
负有直接责任的财务负责人姓名、性别、证件名称及号码：
实际负责人姓名、性别、证件名称及号码：
负有直接责任的中介机构信息及其从业人员信息：
案件性质：偷税
主要违法事实：经国家税务总局天津市税务局第二稽查局检查，发现其在01月01日至03月31日期间，主要存在以下问题：采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款713.28万元。
相关法律依据及税务处理处罚情况：依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款713.28万元的行政处理、处以罚款248.96万元的行政处罚。
深圳市一投资公司被税务局追缴税款和罚款逾1400万元！
纳税人名称深圳市翰林汇投资有限公司
纳税人识别号440300559860765
组织机构代码
注册地址广东省深圳市罗湖区东门街道深南东路2028号罗湖商务中心2506-07单元
法定代表人或负责人姓名、性别、证件名称及号码梁某某 、男 、 证件号码：442526********5516
负有直接责任的财务负责人姓名、性别、证件名称及号码
负有直接责任的中介机构信息及其从业人员信息
案件性质骗取出口退税
主要违法事实 经国家税务总局深圳市税务局第一稽查局检查，发现其在01月01日至12月31日期间，主要存在以下问题：一、以欺骗手段，骗取国家出口退税款9.34万元；二、其他涉税违法问题，涉及税款1389.29万元。
相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1398.63万元的行政处理、处以罚款9.34万元，停止办理出口退税一年半的行政处罚，并依法移送司法机关。
沈阳一阀门公司偷税被税务局追缴税款和罚款逾400万元!
重大税收违法失信案件信息公布
纳税人名称 沈阳***阀门科技有限公司
纳税人识别号或社会信用代码 210***6928
组织机构代码 55***6928
注册地址 辽宁省沈阳市沈河区***号
法定代表人或者负责人姓名、性别及身份证号码（或其他证件号码） 法定代表人或者负责人姓名：洪某某；性别：男；证件号码：350583********1018
违法期间法人代表姓名及身份证号码
负有直接责任的财务人员姓名、性别及身份证号码（或其他证件号码）
实际负责人姓名、性别及身份证号码（或其他证件号码）
负有直接责任的中介机构信息
案件性质 偷税
主要违法事实
相关法律依据及税务处理处罚情况 经辽宁省沈阳市税务局第三稽查局检查，发现其在1月1日至12月3日期间，主要存在以下问题：采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款335.42万元;其他涉税违法问题，涉及税款6.52万元。
依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款335.42万元的行政处理、处以罚款69.82万元的行政处罚。
辽宁某能源公司沈阳分公司虚开发票100份，价税合计逾11亿!
罕见！1张发票平均开出1100万元！
纳税人名称 辽宁***能源有限公司沈阳分公司
纳税人识别号或社会信用代码 9121011***RHTU81
组织机构代码 912101***URHTU81
注册地址 辽宁省沈阳市***
法定代表人或者负责人姓名、性别及身份证号码（或其他证件号码） 法定代表人或者负责人姓名：苏某；性别：男性；证件号码：210106********0359
违法期间法人代表姓名及身份证号码
负有直接责任的财务人员姓名、性别及身份证号码（或其他证件号码）
实际负责人姓名、性别及身份证号码（或其他证件号码）
负有直接责任的中介机构信息
案件性质 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票
主要违法事实
相关法律依据及税务处理处罚情况 经国家税务总局沈阳市税务局第一稽查局检查，发现其在12月14日至03月02日期间，主要存在以下问题: 非法取得增值税进项发票591份,金额5858.32万元，税额644.42万元;对外虚开增值税销项发票100份,金额97026.82万元，税额16494.56万元。
依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，因公安机关已对该企业立案处理，对其不予处罚。
重大税收违法失信案件：上海某餐饮公司偷税被税务局追缴税款和罚款逾3100万元！
纳税人名称/姓名 上海***餐饮***有限公司
纳税人识别号/证件号码 91310***2254613M
组织机构代码 6***54613
注册地址 上海市黄浦区***层
法定代表人姓名、性别及身份证号码 赵某某 女 441***********4026
财务负责人姓名、性别及身份证号码
负有直接责任的中介机构信息
案件性质 逃避缴纳税款
主要违法事实
相关法律依据及税务处理处罚情况 经国家税务总局上海市税务局第三稽查局检查，发现其在01月01日至12月31日期间，主要存在以下问题：采取偷税手段，不缴或者少缴应纳税款1575.64万元。
依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1575.64万元的行政处理、处以罚款1580.64万元的行政处罚。
对外投资备申报所需材料：
1、企业开展实行备案管理的境外投资。
（1）《境外投资备案表》；
（2）企业营业执照、组织机构代码证复印件；
（3）申请并购或收购类境外投资的企业需提交合作协议或相关合同；
（4）省属国有企业需提交省国资委同意企业到境外开展投资业务的函件。
2、企业开展涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资。
（1）申请书(主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等)；
（2）《境外投资申请表》；
（3）境外投资相关合同或协议；
（4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；
（5）并购类境外投资须提交《境外并购事项前期报告表》；
（6）企业营业执照复印件。
根据近年数据，境内企业更多选择对外投资批发和零售业、制造业、租赁和商务服务业，在“一带一路”的政策指引下，我国支持对于一带一路沿线国家的投资。企业在申请对外投资核准/备案前，应当充分与主管机关沟通，确认清单的完整性、准确性以及审核重点，通过与中介服务机构的合作，确保对外投资的顺利完成。在境外企业的运营中，仍应保持警惕，及时根据国内法律的监管向主管机关申请相关信息的变更备案/核准。
